バーチャルオフィスで税務調査は受けられる？ 必要な2つの準備や流れを徹底解説

「バーチャルオフィスは税務調査を受けるの？」
「税務調査を詳しく知りたい」

このようにお考えの方も多いでしょう。

バーチャルオフィスでも税務調査を受けることは可能です。

しかし、すべてのバーチャルオフィスが税務調査の対象となる訳ではないので注意しましょう。

本記事では、バーチャルオフィスで税務調査を受ける際の準備や流れを詳しく解説します。

税務調査を受けられるかどうか不安な個人事業主は、ぜひ本記事を参考にして対策を学んでください。

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バーチャルオフィスで税務調査を受けられる？

バーチャルオフィスでも税務調査は受けられます。

法律上、税務調査を受ける場所に特定の指定はなく、自宅やオフィス以外でも問題ありません。ただし、すべてのバーチャルオフィスが税務調査に対応しているわけではないため、注意が必要です。

もし税務署の管轄外にあるバーチャルオフィスを選んだ場合、税務調査を受けられないことも考えられます。

バーチャルオフィスを契約する前に、税務調査に対応できるかどうかを確認することが重要です。

また、バーチャルオフィスを利用しても、事業内容や経理記録は明確にしなければなりません。

事業を隠すことはできないため、日々の業務内容や経理記録を的確に管理しておく必要があります。

そもそも税務調査とは？

税務調査とは事業主がする納税申告に対して申告内容や帳簿を確認し、申請内容が正しいかを確認する調査です。

申請内容の確認は、国税庁や税務署などの徴税機関から派遣された調査官によって実施されます。

税務調査は納税者の申告内容が適正であるかどうかを確認するためのもので、事前通知があることが普通です。

ただし、悪質な不正が発覚した場合は、事前の連絡なしに調査されることもあります。バーチャルオフィスを利用している場合でも、記帳と申告はしっかり行いましょう。

また、調査内容としては「必要書類の検査」「税額の算出」「計算方法指導」の3つです。税務調査中で間違いが発覚した場合、誤った箇所を言及されるため注意しましょう。

税務調査の種類とは？

本章では、税務調査の種類を解説します。

基本的に、税務調査の拒否権はなく正当な理由がなく断った場合は、刑罰が課せられるので注意しましょう。

任意調査

任意調査は、脱税の疑いがない事業主を対象にした税務調査です。

この調査は突然行われることはなく、事前に電話か文書で通知されます。通常、調査にかかる日数は1〜3日ほどです。

「任意」という名前がついていますが、正当な理由なしに拒否すると、1年以下の懲役または50万円以下の罰金が科される可能性があるため、実際には拒否できません。

また、任意調査中に申告漏れや未申告、脱税などの問題が見つかると、修正が求められます。特に悪質な不正が発覚した場合は、重加算税が課せられるため、注意が必要です。

強制調査

強制調査は、脱税の疑いがある事業者を対象に行われる税務調査です。

この調査は、裁判所の令状に基づき、事前の電話や文書による通知なしで実施され、調査の拒否や虚偽の回答、黙秘は許されません。

強制調査では、聞き取り調査や資料の提出が求められます。もし脱税や証拠隠滅などの不正行為が発覚した場合、刑事事件に発展することがあります。

悪質と判断された場合、10年以下の懲役または1,000万円以下の罰金、またはその両方が科せられる可能性があるため、不正行為は避けましょう。

税務調査の時期調整

税務調査の通知を受け取ったら、まずバーチャルオフィスの会議室を予約しましょう。

多くのバーチャルオフィスには会議室が完備されているため、税務調査の際に利用するのが望ましいです。通常、税務調査は1〜3日間にわたり、午前10時から午後4時までの間で行われます。

調査当日は、調査官が円滑に作業を進められるように、必要書類や提出資料を事前に整えておくことが大切です。

また、税務担当者とのスケジュール調整も忘れずに行い、調査がスムーズに進むよう配慮しましょう。

税務調査の5つの流れ

本章では、税務調査の5つの流れを解説します。

税務調査の流れを理解することでスムーズな対応ができるため、事業を行っている方は把握しておきましょう。

事前通知

税務調査の事前通知は、基本的に電話か文書で行われます。

一般的に、税務調査が実施される際には事前に税務署からの通知があり、突然実施されることはありません。

税理士に依頼している場合は、申告書に税務代理権限証書を添付して申告することで、その税理士に通知が届きます。

税務調査の事前通知を受け取ったら必要な書類を早めに準備し、税務調査が円滑に進行するよう備えましょう。

日程・場所調整

事前通知を受け取ったら調査実施日と場所の調整をします。

税務調査日は調査を事業主が指定できるため、担当税理士と相談し、終日時間が確保できる日を指定しましょう。

場所は自宅や本社オフィス、バーチャルオフィスの会議室も指定可能です。

バーチャルオフィスを利用している場合でも、会議室を利用して対面での調査を受けられ、自宅や本社オフィスが使えない場合でも対応が可能となります。また、調整した日程は数日間であれば変更可能です。

適切な日時と場所を選び、スムーズな税務調査の実施を目指しましょう。

書類の準備

税務調査の時期調整が完了したら、必要書類の準備をします。

税務調査には以下の6つの書類が必要です。

これらの書類は、事前通知が届いたら事前に準備しておきましょう。

調査

税務調査が実施されるのは、事前に指定した日程と場所です。

調査時間は午前10時から午後4時までの間で、休憩を挟みながら行われます。

調査官が重点的に見る、以下の5つを確認しておきましょう。

税務調査前に、これらをまとめておくことが重要です。

調査結果の連絡

税務調査が完了した後、調査結果は約1ヵ月で通知されます。

調査結果には以下の4つのパターンがあります。

調査結果が通知された際には、速やかに必要な書類の提出や修正が必要です。

バーチャルオフィスを利用している場合でも、調査結果に対する迅速かつ適切な対応を心がけましょう。

税務調査が入りやすい個人の2つの特徴

本章では、税務調査が入りやすい個人の2つの特徴を解説します。

個人でも税務調査を受けるリスクがあるため、しっかり把握しておきましょう。

申告内容に不審がある方

申告内容に不審な点があると、税務調査の対象になる可能性が高いです。

例えば、売上に対して経費が多すぎる場合や、確定申告書と取引先の取引金額が一致しない場合などが挙げられます。

バーチャルオフィスは利便性とコスト効率が高いですが、税務上の透明性にも注意しましょう。

税務調査時に疑われやすいのは、収支が明確になっていないことや異常に高い経費申告、事業内容に見合わない低い収入などです。

バーチャルオフィスを利用する場合でも、すべての金融活動を正確に申告しましょう。

売上に大幅な増加があった方

通常の事業活動を超えた大きな収入があると、税務調査の対象となる傾向があります。

特に、急激な収益向上がある場合に収入の原因が明確でないと、不正行為や申告漏れの疑いを持たれるかもしれません。

そのため、売り上げが前年度より大きく増加した場合は、変動の理由をあらかじめ明確にしておくことが重要です。

たとえば、新たな事業展開や大型プロジェクト受注、市場変化によるものであれば事業を証明できる資料や記録を整理しておくとよいでしょう。

収入が増えたことに関連する経費や投資も正確に記録し、必要なときに説明できるようにしておくことが望ましいです。

税務調査が入りやすい法人の3つの特徴

本章では、税務調査が入りやすい法人の3つの特徴を解説します。

税務調査が入りやすい法人には特徴があります。

調査を免れない場合も多くあるため、日頃から注意するとよいでしょう。

事業規模が大きい会社

事業規模が大きい法人は、税務調査が入りやすい傾向にあります。

大きい会社が税務調査を受けやすい原因は、さまざまな取引を行い複雑な財務構造を持っており、税務上の誤りや不正が生じやすい環境にあるからです。

税金は事業規模が大きければ多く納める必要があり、監視が強化されています。

また、大企業は海外にも事業を展開しているケースも多く、国際的な税務問題にも関与しやすいため、頻繁に実施されます。

事業主は調査が入りやすい環境にあることを理解し、適切な税務申告と記録を徹底するとよいでしょう。

不正が多い業種

不正が多い業種は、税務調査が入りやすい傾向があります。

特に、風俗業や飲食業、廃棄物処理業などは「循環接触法人」として分類され、現金取引が多いため収益を隠すリスクが高いと見なされています。

また、小売業やサービス業も税務調査の対象になりやすいです。小規模な店舗や個人経営のサービス業では、現金管理が不十分になりがちで、一部の売上が申告されないことが少なくありません。

さらに、IT業界やデジタルクリエイターとしてフリーランスで活動する人も、税務調査のリスクがあります。

オンライン取引が主流であり、収支がデジタルデータとして管理されるため、データの改ざんが疑われることもあります。

こうした背景を踏まえて、事業者は日々の業務を明確にし、税務調査に備えることが重要です。

売上・利益に大きな変動がある会社

税務署は、売上や利益に大きな変動がある企業を監視しています。特に、急激な売上増減が見られる企業は、税務調査の対象となりやすいです。

利益が大幅に減少した場合でも、経費の算出方法に不適切な点がないか、または売上の過少申告がないかが疑われることがありますので、注意が必要です。

事業主は、売上や利益に大きな変動がある場合には、正確な記帳と適切な納税が重要です。

また、税務調査に備えて、必要な準備を怠らないようにしましょう。

バーチャルオフィスでの税務調査を確認しておこう

本記事では、バーチャルオフィスで税務調査は受けられるかを詳しく解説しました。

バーチャルオフィスは税務調査を受けられるため、自分の環境に応じて有効活用するとよいでしょう。

個人事業主の方で、オフィスを持っていない場合は、バーチャルオフィスの「NAWABARI」を利用してください。

バーチャルオフィスを利用すれば、事業用の住所を格安で借りられるため税務調査のやりとりもバーチャルオフィス内で可能です。

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